深圳资质转让过程中需要缴纳哪些税费

1.个人所得税

纳税人：转让股权的原股东（个人）。

税率：通常为20%。

计算方式：(股权转让收入

深圳优惠：若公司属于粤港澳大湾区优惠目录内的企业，可申请适用15%的优惠税率 。

申报：通过“深圳税务”APP完成 。

2.企业所得税

纳税人：转让股权的原股东（企业）。

税率：

标准税率：25%。

优惠税率：若转让方是高新技术企业，税率为15%。

计算基础：股权转让所得（转让收入

申报：通过深圳市电子税务局的“企业所得税汇算清缴”模块。

3.印花税

纳税人：转让方和受让方双方（按合同金额各自承担）。

税率：0.05%（2025年深圳试点减半征收，即按万分之五的50%执行）。

计算基础：股权转让合同所载金额 。

注意：公司实缴资本部分还涉及注册资本印花税（万分之五），但这通常在实缴时或公司设立、增资时缴纳，与本次转让行为本身直接相关的是股权转让合同印花税。

深圳资质转让核心税费一览（2025年）

| 税种 | 纳税人 | 税率(标准/优惠) | 计算基础 | 申报方式 | 深圳特色政策 |

| :

|个人所得税| 原股东(个人) | 20%
(大湾区目录企业可申请15%) | 转让收入

|企业所得税| 原股东(企业) | 25%
(高新技术企业按15%) | 转让收入

|印花税|转让双方| 0.05%(2025年试点减半征收) | 股权转让合同金额 | 电子税务局 | 双方各担50%
试点税率减半 |

特别提示与建议：

资质转让本质：资质依附于公司，无法单独买卖。所谓“资质转让”实质是公司股权变更（股东更换），因此按股权转让缴税 。

免税情形：符合特定条件（如深港科技创新合作区内未实现增值的技术企业转让）可能免税，但必须向深圳市税务局提交《免税申请备案表》。

跨境优惠：港澳投资者可能根据税收安排享受最低5%的预提所得税率，前海企业可能有双15%优惠 。

流程顺序：务必先完成税务申报清缴（个税、印花税），再进行工商变更登记 。

下一步行动建议：立即登录“深圳税务”APP或深圳市电子税务局，使用“税费测算”工具输入您的具体转让数据（收入、原值、费用、企业类型），即可实时获得精准的应纳税额估算。这能帮助您快速掌握实际税负，做好交易预算。